Nagbayad si Bitcoin Jesus ng $50 milyon upang makaiwas sa kulungan – pero maaari ba talaga siyang mamuhay nang malaya?

Mas maaga ngayong linggo, si Roger Ver ay pumasok sa isang deferred-prosecution agreement na nagtapos sa kanyang pagkaka-indict noong Abril 2024 dahil sa mail fraud, tax evasion, at false-return charges.

Si Ver, na kilala rin bilang “Bitcoin Jesus,” ay umamin na sinadya niyang hindi i-report ang lahat ng kanyang Bitcoin (BTC) holdings nang talikuran niya ang US citizenship noong 2014, nagbayad ng $49.93 milyon sa back taxes, penalties, at interest, at nakalabas nang hindi nakulong.

Kasabay nito, ang US Department of Justice (DOJ) ay nagsumite ng mosyon upang i-dismiss ang indictment nang walang prejudice, na nag-iiwan kay Ver sa isang tatlong taong limbo. Kailangan niyang sumunod sa mga kondisyon ng kasunduan, at hindi siya muling kakasuhan ng mga prosecutor. Ngunit kung siya ay lalabag, maaari silang magsampa muli ng kaso.

Nagsimula ang kaso sa expatriation ni Ver noong 2014. Inakusahan ng mga prosecutor na siya at ang dalawang US companies na kanyang kontrolado ay may hawak na humigit-kumulang 130,000 BTC noong tinalikuran niya ang citizenship, mga holdings na umano’y hindi niya lubos na inulat sa exit-tax forms.

Noong 2017, kinuha ni Ver ang pagmamay-ari ng humigit-kumulang 70,000 company Bitcoins at nagbenta ng sampu-sampung libo para sa humigit-kumulang $240 milyon nang hindi inire-report ang taxable distribution.

Kinuwenta ng gobyerno ang tax loss na hindi bababa sa $48 milyon. Inaresto si Ver ng mga awtoridad ng Spain noong 2024 habang hiniling ng US ang kanyang extradition, at nilabanan niya ang mga kaso hanggang sa ang kasalukuyang settlement ay nagtapos sa criminal case.

Ano ang ibig sabihin nito para sa mga batas sa buwis?

Hindi binabago ng kasunduan ni Ver ang batas sa buwis, ngunit ipinapakita nito kung gaano katibay ang umiiral na mga patakaran sa mga offshore assets.

Ang Internal Revenue Code §877A ay nagpapataw ng mark-to-market exit tax sa mga “covered expatriates,” kabilang ang mga US citizen na tinalikuran ang citizenship at pumasa sa income, net-worth, o compliance thresholds.

Itinakda ng 2025 Form 8854 instructions ang exclusion sa $890,000, at ang mga pagkabigong mag-report ay may mabigat na parusa. Ang settlement ni Ver ay eksaktong sumusunod sa framework na iyon. Umamin siya na sinadyang hindi isinama ang Bitcoin sa kanyang expatriation filings, nagbayad ng kanyang utang, at naiwasan ang paglilitis sa pamamagitan ng pagtupad sa mga hinihingi ng gobyerno.

Binanggit ng immigration attorney na si Parviz Malakouti-Fitzgerald na binawi rin ni Ver ang kanyang claim para sa 2014 tax refund, na posibleng nagkumpiska ng malaking halaga bukod pa sa $50 milyon na bayad.

Ang tatlong taong tolling provision ng kasunduan ay nangangahulugang nananatiling exposed si Ver hanggang Setyembre 2028. Anumang paglabag sa panahong iyon ay muling magbubukas ng pinto sa prosekusyon.

Ipinapakita ng mga court filings na kailangan ding umiwas si Ver sa pampublikong pagsalungat sa mga admission na ginawa ng kanyang mga abogado sa kanyang ngalan, isang limitasyon na binigyang-diin ni Malakouti-Fitzgerald bilang mapanganib para sa isang personalidad na matagal nang masigasig na tagapagtaguyod ng Bitcoin.

Ang pinaka-naglalahad na clause ng settlement ay maaaring ang paragraph eight’s catchall, na nagsasaad na hindi maaaring “lumabag sa anumang batas” si Ver sa panahon ng tolling period.

Kasama ng pagbabawal sa pagsalungat sa kanyang mga admission, kahit sa pamamagitan ng mga ahente o tagasuporta, ang mga kondisyon ay naglalagay kay Ver sa katahimikan at pagsunod. Kung may magsalita mula sa mga dati niyang pinondohan o kung magkamali si Ver sa isang panayam, nananatili ang leverage ng gobyerno upang buhayin muli ang mga kaso.

Konklusyon ni Malakouti-Fitzgerald na dapat “mamuhay na parang monghe” si Ver sa loob ng tatlong taon.

Mas mahigpit na cross-border enforcement

Ipinapakita ng pag-aresto kay Ver sa Spain ang lawak ng US tax enforcement. Ang paninirahan sa ibang bansa ay hindi nagbibigay ng proteksyon kapag ang criminal exposure ay nagmumula sa mga kilos bago ang expatriation.

Ang mga extradition treaties at internasyonal na kooperasyon ay ginagawang holding pattern ang paninirahan sa ibang bansa, hindi isang shield. Para sa mga US taxpayer na may hawak pa ring hindi inire-report na crypto sa ibang bansa, patuloy na humihigpit ang information-reporting net.

Ang FATCA’s Form 8938 at ang Foreign Bank Account Report (FBAR) ay sumasaklaw na sa mga foreign financial assets. Sinabi ng FinCEN na layunin nitong amyendahan ang FBAR rules upang isama ang virtual currency accounts, bagaman hindi pa ito naipapatupad.

Samantala, tinapos na ng Treasury at IRS ang broker-reporting rules na nag-aatas sa mga digital asset platforms na magsumite ng Form 1099-DA para sa mga benta simula Enero 1, na susundan ng mas malawak na basis reporting.

Ang opacity na dating nagpapahintulot sa mga offshore crypto user na makagalaw nang hindi natutunton ay unti-unting nawawala habang ang enforcement ay lumilipat mula sa policy rhetoric patungo sa transactional details.

Ginawang prayoridad ng IRS Criminal Investigation ang digital assets, gamit ang blockchain analytics upang subaybayan ang mga daloy at mabawi ang mga buwis.

Isang 2024 Treasury Inspector General for Tax Administration review ang nagdetalye ng mga pagsisikap na iyon at ang pagtutulak na mas paghusayin pa ito.

Ang resulta ni Ver ay tumutugma sa direksyon ng pagbawi ng hindi nabayarang buwis, pagpigil sa hindi pagsunod sa pamamagitan ng high-profile settlements, at pagsasampa ng criminal charges kapag nabigo ang voluntary disclosure.

Paliit na ang window para sa mga nagtatago

Nilinaw ng kasunduan ni Ver na ang pagtalikod sa citizenship, paglalagay ng assets sa mga foreign entity, o pag-asa sa paninirahan sa ibang bansa upang umiwas sa US tax obligations na may kaugnayan sa crypto ay hindi gagana.

Bagaman hindi lumilikha ng bagong batas ang settlement, pinapaliit nito ang mga nakikitang escape routes sa pamamagitan ng pagpapakita ng kahandaang arestuhin, i-extradite, at kasuhan ng gobyerno.

Para sa mga indibidwal na nasa katulad na posisyon, nananatiling pormal na paraan ang IRS Streamlined Filing Compliance Procedures at ang Voluntary Disclosure Practice upang ayusin ang hindi inire-report na assets bago magsimula ang enforcement action.

Ang kaso ni Ver ay nagsisilbing babala na tinutugunan ang liability habang nasa kamay pa ng investor ang desisyon, o harapin ang mga kondisyon ng gobyerno kapag umabot na sa indictment.

Binanggit din ni Malakouti-Fitzgerald ang isang tanong na lagpas sa hurisdiksyon ng US. Ang pag-amin ni Ver ng sinadyang hindi pag-report ay maaaring makaapekto sa kanyang St. Kitts citizenship by investment at mga aplikasyon para sa hinaharap na paglalakbay, dahil may ilang bansa na itinuturing na disqualifying factor ang pag-amin ng krimen, kahit walang conviction.

Tinalikuran ni Ver ang US citizenship upang takasan ang saklaw ng buwis nito, ngunit ang mga admission sa settlement ay maaaring magpalito ngayon sa kanyang access sa ibang hurisdiksyon.

Ang deferred-prosecution agreement ay ganap na naisakatuparan noong Setyembre 23, ngunit ang mga partido ay nagsumite ng joint motion upang ipagpatuloy ang kaso siyam na araw pagkatapos, binanggit ang pangangailangang talakayin ang motion ni Ver na i-dismiss at ang “potential further motions.”

Sa Oktubre 14 lamang nagsumite ang DOJ ng motion upang i-dismiss nang walang prejudice, na pormal na isinapubliko ang kasunduang nilagdaan na ng mga partido ilang linggo bago iyon.

Ipinapakita ng pagkaantala ang koreograpiya sa likod ng mga resolusyong ito, kabilang ang mga negosasyong natapos nang pribado, mga filing na sumusunod sa script, at ang pampublikong rekord na humahabol lamang kapag finalized na ang mga kondisyon.

Malamang na hindi ito ang huling settlement ni Ver. Habang lumalawak ang broker reporting, humuhusay ang blockchain analytics, at lumalalim ang cross-border cooperation, paliit na nang paliit ang window para sa mga offshore holdouts.

Ang post na Bitcoin Jesus pays $50 million to dodge prison – but can he really live freely? ay unang lumabas sa CryptoSlate.