Bitcoin Jesus заплатил $50 миллионов, чтобы избежать тюрьмы — но сможет ли он действительно жить свободно?

Ранее на этой неделе Roger Ver заключил соглашение об отсроченном уголовном преследовании, которое завершило его обвинение в апреле 2024 года по статьям о мошенничестве с почтой, уклонении от уплаты налогов и предоставлении ложных деклараций.

Ver, также известный как “Bitcoin Jesus”, признал, что умышленно не сообщил о всех своих активах в Bitcoin (BTC), когда отказался от гражданства США в 2014 году, выплатил $49,93 миллиона в виде неуплаченных налогов, штрафов и процентов и избежал тюремного заключения.

Министерство юстиции США (DOJ) одновременно подало ходатайство об отклонении обвинения без предубеждения, оставив Ver в трехлетнем подвешенном состоянии. Он должен соблюдать условия сделки, и прокуроры не будут выдвигать новые обвинения. Однако в случае нарушения они смогут это сделать.

Дело началось с отказа Ver от гражданства в 2014 году. Прокуроры утверждали, что он и две контролируемые им американские компании владели примерно 130 000 BTC на момент отказа от гражданства, и что он якобы занизил эти активы в налоговых декларациях при выходе.

В 2017 году Ver получил во владение около 70 000 Bitcoin компании и продал десятки тысяч на сумму примерно $240 миллионов, не задекларировав налогооблагаемое распределение.

Правительство оценило налоговые потери минимум в $48 миллионов. Испанские власти арестовали Ver в 2024 году по запросу США об экстрадиции, и он боролся с обвинениями до тех пор, пока недавнее соглашение не закрыло уголовное дело.

Что это значит для налогового законодательства?

Сделка Ver не переписывает налоговое законодательство, но демонстрирует, насколько жестко действующие правила контролируют зарубежные активы.

Внутренний налоговый кодекс §877A предусматривает налог на выход по принципу mark-to-market для “охваченных экспатриантов”, включая граждан США, отказавшихся от гражданства и соответствующих критериям по доходу, чистому капиталу или соблюдению законодательства.

Инструкции к форме 8854 за 2025 год устанавливают порог исключения на уровне $890 000, а несоблюдение требований грозит серьезными штрафами. Соглашение Ver полностью соответствует этой структуре. Он признал, что умышленно не указал Bitcoin в своих документах при отказе от гражданства, выплатил все причитающееся и избежал суда, выполнив требования правительства.

Иммиграционный адвокат Parviz Malakouti-Fitzgerald отметил, что Ver также отозвал свой запрос на возврат налогов за 2014 год, возможно, отказавшись от значительной суммы сверх выплаты в $50 миллионов.

Трехлетний срок действия соглашения означает, что Ver остается под угрозой до сентября 2028 года. Любое нарушение в этот период вновь открывает возможность для уголовного преследования.

Судебные документы показывают, что Ver также должен воздерживаться от публичного опровержения признаний, сделанных его адвокатами от его имени, что Malakouti-Fitzgerald считает рискованным для человека, который много лет был активным проповедником Bitcoin.

Самым показательным пунктом соглашения может быть восьмой параграф, который гласит, что Ver не может “нарушать какие-либо законы” в течение срока действия соглашения.

В сочетании с запретом на опровержение своих признаний, даже через агентов или сторонников, условия сделки фактически обязывают Ver к молчанию и соблюдению правил. Если кто-то из его бывших подопечных выскажется или Ver ошибется в интервью, у правительства останется рычаг для возобновления обвинений.

Malakouti-Fitzgerald заключил, что Ver должен “жить как монах” в течение трех лет.

Ужесточение трансграничного контроля

Арест Ver в Испании подчеркивает масштабность американского налогового контроля. Проживание за границей не дает убежища, если уголовная ответственность связана с действиями до отказа от гражданства.

Договоры об экстрадиции и международное сотрудничество превращают иностранное резидентство скорее в ожидание, чем в защиту. Для налогоплательщиков США, все еще держащих незадекларированную криптовалюту за рубежом, сеть отчетности продолжает сжиматься.

Форма 8938 по FATCA и Foreign Bank Account Report (FBAR) уже охватывают зарубежные финансовые активы. FinCEN заявило о намерении внести изменения в правила FBAR, чтобы включить счета с виртуальной валютой, хотя это изменение пока не вступило в силу.

Тем временем Министерство финансов и IRS утвердили правила отчетности брокеров, обязывающие цифровые платформы отправлять форму 1099-DA по продажам с 1 января, с последующим расширением отчетности по базису.

Прозрачность, которая ранее позволяла пользователям зарубежной криптовалюты оставаться незамеченными, исчезает по мере того, как контроль переходит от риторики к деталям транзакций.

IRS Criminal Investigation сделало цифровые активы приоритетом, используя блокчейн-аналитику для отслеживания потоков и взыскания налогов.

Обзор Treasury Inspector General for Tax Administration за 2024 год подробно описал эти усилия и стремление к их дальнейшему совершенствованию.

Итог Ver соответствует курсу на взыскание неуплаченных налогов, предотвращение несоблюдения через громкие соглашения и возбуждение уголовных дел при отсутствии добровольного раскрытия информации.

Сужающееся окно для уклоняющихся

Сделка Ver проясняет, что отказ от гражданства, размещение активов в иностранных структурах или ставка на зарубежное резидентство для ухода от налоговых обязательств США, связанных с криптовалютой, не сработают.

Хотя соглашение не создает нового закона, оно сужает предполагаемые пути ухода, демонстрируя готовность правительства арестовывать, экстрадировать и преследовать по закону.

Для лиц в аналогичной ситуации IRS Streamlined Filing Compliance Procedures и Voluntary Disclosure Practice остаются официальными путями для урегулирования незадекларированных активов до начала принудительных мер.

Дело Ver служит предостережением: решать вопрос ответственности лучше, пока выбор остается за инвестором, иначе придется принимать условия правительства при предъявлении обвинения.

Malakouti-Fitzgerald также поднял вопрос, выходящий за пределы юрисдикции США. Признание Ver в умышленном неотражении активов может повлиять на его гражданство по инвестиционной программе Сент-Китс и будущие заявки на мобильность, поскольку некоторые страны рассматривают признание вины, даже без осуждения, как дисквалифицирующий фактор.

Ver отказался от гражданства США, чтобы избежать налоговой юрисдикции, но признания в рамках соглашения теперь могут осложнить ему доступ к другим странам.

Соглашение об отсроченном уголовном преследовании было полностью подписано 23 сентября, однако стороны подали совместное ходатайство о продолжении дела девять дней спустя, ссылаясь на необходимость обсудить ходатайство Ver об отклонении дела и “возможные дальнейшие ходатайства”.

Только 14 октября DOJ подало ходатайство об отклонении дела без предубеждения, формализовав сделку, которую стороны подписали несколькими неделями ранее.

Задержка подчеркивает сложную хореографию подобных решений, включающую частные переговоры, подачу документов по сценарию и публикацию информации только после окончательного утверждения условий.

Соглашение Ver, вероятно, не станет последним. По мере расширения брокерской отчетности, совершенствования блокчейн-аналитики и углубления трансграничного сотрудничества окно для зарубежных уклонистов закрывается.

Публикация Bitcoin Jesus pays $50 million to dodge prison – but can he really live freely? впервые появилась на CryptoSlate.