Morgan Stanley зобов'язаний сплатити штраф у розмірі $117,400,000 через скандал з ухиленням від податку на дивіденди

Нідерландська влада накладає фінансовий штраф на Morgan Stanley після завершення тривалого розслідування щодо обробки банком податку на дивіденди.

За даними Служби публічного обвинувачення Нідерландів, дві структури Morgan Stanley у Лондоні та Амстердамі отримали штрафні приписи, пов’язані зі схемою податку на дивіденди, яка діяла з 2007 по 2012 рік.

Офіс публічного прокурора Нідерландів заявляє, що Morgan Stanley створив нідерландську дочірню компанію у 2006 році під назвою Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, або MSDPN.

Слідчі стверджують, що MSDPN набувала акції, що котируються в Нідерландах, на короткі періоди навколо дат виплати дивідендів і здавала їх у позику між цими датами. Під час цих коротких періодів володіння акції принесли близько €830 мільйонів дивідендів.

Потім MSDPN компенсував €124 мільйони податку на дивіденди через п’ять податкових декларацій з податку на прибуток підприємств, поданих з 2009 по 2013 роки.

Влада заявляє, що в середньому 90% дивідендів було переведено за кордон через Morgan Stanley & Co. International Plc до фінансових установ, які не мають права на компенсацію податку на дивіденди.

Штрафи, що становлять у сумі €101 мільйон, додаються до податків та відсотків, які банк вже сплачує до Податкової адміністрації Нідерландів наприкінці 2024 року.

Податкова адміністрація Нідерландів вперше виявила ці транзакції наприкінці 2010 року, що спричинило перевірки та багаторічні податкові судові процеси. Додаткове встановлення фактів FIOD (Служба фіскальної інформації та розслідувань Нідерландів) виявило, що прокурори описують як закриту циркулярну структуру для маршрутизації дивідендів і податкових кредитів.

Безпосередньо перед початком кримінального провадження банк погодився прийняти €101 мільйон штрафів через штрафні приписи, видані двом залученим структурам. Прокурори заявляють, що це встановлює провину компаній.

Офіс заявляє, що штрафні приписи є доречними, оскільки у кримінальному провадженні суд також міг би накласти лише штраф на юридичних осіб.

Generated Image: Midjourney